Инвестиционная деятельность приносит доход, который в большинстве случаев облагается налогом. Разберемся, как правильно рассчитывать и уплачивать налоги с различных видов инвестиций.

Содержание

Инвестиционная деятельность приносит доход, который в большинстве случаев облагается налогом. Разберемся, как правильно рассчитывать и уплачивать налоги с различных видов инвестиций.

1. Какие инвестиционные доходы облагаются налогом

Налогом облагаются следующие виды инвестиционного дохода:

  • Дивиденды по акциям
  • Купонные выплаты по облигациям
  • Доход от продажи ценных бумаг
  • Доход от операций с валютой
  • Доход от инвестиций в ПИФы
  • Доход от криптовалютных операций

2. Налоговые ставки на инвестиционный доход

Тип доходаСтавка НДФЛ
Дивиденды российских компаний13% (для резидентов)
Доход от продажи ценных бумаг (при владении менее 3 лет)13%
Доход от продажи ценных бумаг (при владении более 3 лет)0% (льгота)
Доход по гособлигациям13%
Доход от операций с криптовалютой13%

3. Как рассчитывается налог

Для ценных бумаг:

  1. Определить доход от продажи (разница между ценой продажи и покупки)
  2. Применить налоговые вычеты (если есть право)
  3. Учесть срок владения для определения ставки

Для дивидендов:

Налог удерживается и перечисляется компанией-эмитентом автоматически.

4. Налоговые льготы для инвесторов

  • ИИС типа А - налоговый вычет 13% от суммы внесения (до 52 000 руб. в год)
  • ИИС типа Б - освобождение от налога на доход от операций
  • Льгота долгосрочного владения - 0% при владении бумагами более 3 лет
  • Вычет на потери - можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытков

5. Порядок уплаты налогов

При работе через российского брокера:

  1. Брокер выступает налоговым агентом
  2. Налог удерживается автоматически
  3. Декларацию подавать не требуется

При самостоятельной уплате:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля
  2. Уплатить налог до 15 июля следующего года
  3. Предоставить подтверждающие документы

6. Особенности налогообложения криптовалют

С 2021 года доход от операций с криптовалютой облагается НДФЛ:

  • Налоговая база - разница между ценой покупки и продажи
  • Обязанность декларирования лежит на налогоплательщике
  • Необходимо вести учет всех операций

7. Ответственность за неуплату налогов

За нарушение налогового законодательства предусмотрены:

  • Штраф 20% от неуплаченной суммы
  • Пени за просрочку платежа
  • Уголовная ответственность при крупных суммах

Рекомендуется вести учет всех инвестиционных операций и своевременно исполнять налоговые обязательства.

Другие статьи

Как посмотреть расходы на Tele2 и прочее